+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Компенсация оплаты сотрудником обучения ндфл

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Перейти на мобильную версию. Напомним, согласно п. Закрыть [x]. CFO Russia.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

То есть вы получите скидку 6 рублей и доступ к бератору на 3 месяца в подарок.

Регистрация

В этой статье речь пойдет именно о формальном обучении физлиц. Формальное обучение — это традиционный вид профессионального обучения работников, при котором знания, умения и навыки приобретаются в учебном заведении или непосредственно у работодателя в соответствии с требованиями государственных стандартов образования. По результатам такого обучения выдается документ об образовании установленного образца.

Давайте посмотрим, что у него в итоге получилось. Второе — оплата произведена непосредственно отечественному высшему или профессионально-техническому учебному заведению далее — вуз и ПТУЗ соответственно. Обратите внимание на следующие важные моменты:. Это очень важный момент, поскольку он позволяет работодателю не облагать НДФЛ сумму средств, уплаченную за обучение физлица, даже в случае если специальность, по которой оно обучалось, и специальность, по которой работает после обучения, не совпадают;.

Причем если физлицо, оплатившее обучение, является членом семьи плательщика налога первой степени родства, есть смысл задуматься о налоговой скидке на обучение ;. Также можно смело выбросить из памяти действовавшие до Отдельно остановимся на ситуации, когда переподготовка или повышение квалификации работника производится согласно закону. В этом случае вся сумма расходов работодателя в связи с повышением квалификации переподготовкой налогоплательщика согласно закону не облагается НДФЛ.

Никаких ограничителей по суммам здесь нет. Основание — п. Заметьте интересный момент. Поскольку переподготовка и повышение квалификации входят в процесс обучения, то для целей налогообложения важно определиться с основанием их проведения. Так, если необходимость прохождения повышения квалификации по какой-либо специальности профессии установлена законом , сумма средств, потраченных работодателем на такое повышение стоимость повышения квалификации, суточные, компенсация стоимости проезда и проживания , не облагается НДФЛ на основании п.

Под ним следует понимать:. Так, из положений п. Поэтому, если в данном Справочнике указано, что прохождение повышения квалификации является обязательным для какой-либо профессии, то можно говорить о том, что оно проводится согласно закону, а стоимость прохождения работником этой профессии повышения квалификации не облагается НДФЛ.

Например, если повышение квалификации происходит по договоренности сторон, а не в соответствии с законом. Если оплата за обучение физлица произведена субъектом хозяйствования юрлицом или физлицом-предпринимателем , то он, как налоговый агент, обязан отразить стоимость такого обучения в разд.

Причем если сумма расходов субъекта хозяйствования в связи с:. Получая необлагаемый доход в виде оплаты за обучение, физлицо не обязано подавать декларацию об имущественном состоянии и доходах далее — декларация о доходах.

Расходы на обучение подготовку, переподготовку, повышение квалификации в сумме, не облагаемой НДФЛ, не включаются в базу обложения военсбором. Это следует из положений пп. ХХ НКУ. Вместе с тем налоговый агент обязан отразить сумму таких не облагаемых военсбором доходов в разделе II ф. Расходы на подготовку, переподготовку кадров, повышение квалификации не входят в фонд оплаты труда согласно пп.

А теперь давайте поговорим о тех ситуациях, при которых оплата обучения физлица в учебном заведении может попасть в его налогооблагаемый доход. Ситуация 1. Подпункт При этом юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке см. II ХКУ. Отсюда можно сделать вывод: если стоимость обучения оплачена иностранным субъектом хозяйствования, то НДФЛ и военсбора не избежать.

Причем рассчитать сумму обязательств должно непосредственно обучаемое физлицо в годовой декларации об имущественном состоянии и доходах. Уплатить НДФЛ и военсбор с иностранного дохода также его обязанность.

Ситуация 2. Не выполнено второе требование п. Стоимость обучения не включается в налогооблагаемый доход физлица, если она перечислена субъектом хозяйствования непосредственно отечественному вузу или ПТУЗу.

Если деньги на обучение выплачиваются работнику или перечисляются иностранному учебному заведению, то НДФЛ и военсбора не избежать. Ситуация 3. Соблюдены первое и второе требования п. НДФЛ и военсбором облагают только сумму превышения над необлагаемым пределом в году — все, что свыше грн. Вариант 1. Стоимость облагаемого обучения физлица оплатило юрлицо или физлицо-предприниматель. Облагаемая НДФЛ стоимость подготовки переподготовки физлица является для него доходом в виде дополнительного блага.

В разделе I ф. Теперь о военсборе. Вы готовы следовать разъяснениям налоговиков? Тогда рекомендуем получить индивидуальную налоговую консультацию по этому вопросу. Так вы обезопасите себя, если вдруг мнение налоговиков изменится. Еще один нюанс. По разъяснениям налоговиков, в данном случае во избежание нарушения требований НКУ в части полноты и своевременности уплаты военсбора предприятие может за счет собственных средств уплатить сбор при выплате дохода, а затем попросить физлицо — получателя дохода компенсировать ему сумму средств, направленную на погашение обязательств по военсбору.

Вариант 2. Стоимость обучения физлица оплатило другое физлицо-резидент не в рамках выполнения обязанности по содержанию согласно ст. В этом случае обучаемое физлицо обязано будет по итогам того года, в котором произведена оплата, подать декларацию об имущественном состоянии и доходах в общем случае — до 1 мая года, следующего за отчетным , 1 отразить в ней необлагаемую при наличии и облагаемую стоимость обучения, 2 самостоятельно рассчитать сумму обязательств по НДФЛ и военсбору и 3 уплатить их в бюджет до 1 августа года, следующего за отчетным.

Предприятие в августе года оплатило обучение работника бухгалтерии Зайченко С. Заработная плата, начисленная Зайченко С. Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций по обучению работника представим в таблице. Содержание операции. Перечислена учебному заведению плата за подготовку работника. В сентябре года отнесена на расходы отчетного периода стоимость обучения за первый месяц учебы, т.

Допустим, что заработная плата Зайченко С. НДФЛ — грн. Читайте новости и статьи в приложении! Перейти Наши сайты: iFactor Электронные версии бухгалтерских журналов FactorAcademy Дистанционное обучение на онлайн-курсах в различных направлениях Бухгалтер Всё о бухгалтерском учете, налогообложении и отчетности Бухгалтер. Регистрация Войти Выход. Меню Меню.

Рус Укр. Обратная связь. Связаться с нами. Позвоните нам: Перезвоните мне. Вопросы по работе сайта: support id.

Отзывы и пожелания: feature. Присоединяйтесь к сообществам. Отключите Adblock Реклама помогает нам писать для вас полезные статьи на актуальные темы. В избранном В избранное. Ушакова Лилия, эксперт по вопросам оплаты труда, buhgalter mail. Давайте разбираться!

В году такой необлагаемый предел равен грн. Обратите внимание на следующие важные моменты: первый — под льготу по НДФЛ, установленную п. Это очень важный момент, поскольку он позволяет работодателю не облагать НДФЛ сумму средств, уплаченную за обучение физлица, даже в случае если специальность, по которой оно обучалось, и специальность, по которой работает после обучения, не совпадают; Например, если работник получил диплом юриста, а работает менеджером по сбыту.

Причем если физлицо, оплатившее обучение, является членом семьи плательщика налога первой степени родства, есть смысл задуматься о налоговой скидке на обучение ; пятый — с С года этих требований больше нет в п. Либо если субъект хозяйствования оплачивает повышение квалификации не работника предприятия в вузе ПТУЗе.

Причем если сумма расходов субъекта хозяйствования в связи с: — обучением, подготовкой, переподготовкой физлица не облагается на основании п. Но если это физлицо будет подавать такую декларацию в силу других причин, то такой необлагаемый доход нужно будет отразить в строках ЕСВ нет. А вот ЕСВ не будет см. Теперь сам порядок налогообложения. Но лучше один раз увидеть… Пример. Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал. Печатать фрагмент.

Следующая публикация. Похоже, что вы используете блокировщик рекламы : Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения! Как отключить. Контакты: г. Харьков, , ул. Сумская, а тел.

Обучение работника за счет работодателя – что важно знать

Иногда работодатели оплачивают своим работникам обучение. Как правило, работодатель это делает не по доброте душевной, а преследуя свой интерес — иметь более квалифицированных специалистов. В этих целях между работодателем и работником заключается ученический договор ст. Каковы же последствия такого договора?

Налоги и страховые взносы при оплате обучения работника или его ребенка

Квалифицированные работники, обладающие самыми современными знаниями в своей отрасли, — достояние компании, самый ценный ее ресурс. Именно поэтому руководство предприятия должно регулярно направлять своих сотрудников на обучение. Рассмотрим же проблемы налогообложения, связанные с оплатой подготовки и переподготовки специалистов. Обучение персонала, проведение профессиональной подготовки и переподготовки работников, повышение их квалификации являются весьма актуальными для многих организаций. Равно как и вопросы налогообложения связанных с этими процессами расходов. При этом он может проводить профессиональную подготовку, переподготовку, повышение квалификации сотрудников, обучение их вторым профессиям и т.

Трудовым законодательством предусмотрено повышение квалификации работка, правда осуществляться оно должно на основе письменного соглашения между работником и работодателем ученического договора, но можно включить соответствующее условие и в трудовой договор согласно ст. Трудовое законодательство не предусматривает для работника право самостоятельного определения времени и места проведения обучения. В связи с этим, возмещение таких расходов законодательно не предусмотрено. Кроме того, в расходах компании такие суммы учесть не получится, так считаем Минфин в Письме от

Получить за счет работодателя образование или же новые навыки в рамках уже имеющейся профессии очень выгодно для работника. Ведь, как известно, стоимость обучения сейчас высока.

Суммы оплаты Банком стоимости обучения работника при соблюдении вышеуказанных условий:. Трудовые отношения - отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором статья 15 ТК РФ.

Оплата учебы работников: когда придется удержать НДФЛ

Заполните форму. Москва Санк-Петербург. Регион: Москва Санкт-Петербург. Русский English. Что делать Аудит.

В этой статье речь пойдет именно о формальном обучении физлиц. Формальное обучение — это традиционный вид профессионального обучения работников, при котором знания, умения и навыки приобретаются в учебном заведении или непосредственно у работодателя в соответствии с требованиями государственных стандартов образования.

«Обученные и обложенные»: НДФЛ, военсбор, ЕСВ с «обученческих» расходов

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Учитываются ли расходы на оплату обучения сотрудников или их детей, на компенсацию стоимости услуг детсадов при подсчете НДФЛ и налога на прибыль организаций, начисляются ли в этом случае страховые взносы, зависит от множества нюансов: кому непосредственно сотруднику или его ребенку и кем дошкольным либо иным образовательным учреждением оказаны и в каком порядке оплачены услуги перечислены напрямую или данные затраты компенсированы работнику. Также имеет значение и то, чему учился сотрудник. Однако ряд доходов ст. К ним относятся и суммы оплаты за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус п. Таким образом, суммы оплаты за обучение работника в образовательных организациях не облагаются НДФЛ при условии, что российское образовательное учреждение, в котором работник проходит обучение, имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности ч. Освобождаются от обложения НДФЛ и доходы в виде оплаченной работодателем стоимости обучения детей сотрудников в аналогичных образовательных организациях.

Облагаются ли расходы на повышение квалификации НДФЛ и начисляются ли страховые взносы?

ИЖЕВСКАНа сайте можно задать вопрос специалисту, записаться на консультацию, а также познакомиться с информацией об услугах судебных адвокатов, практическом опыте уголовного адвоката и их публикациях. Выставлены в полнотекстовом режиме Конституция, кодексы, судебная практика.

Здесь можно получить консультацию профессионального юриста и задать свой вопрос, заполнив предложенную форму. Шутова9 октября в рамках Декады первокурсника специалисты библиотеки провели час информации для студентов разных специальностей Радиомеханического техн.

Консультационно-методический день для специалистов ПЦПИ Алнашского района24 сентября руководитель РПЦПИ совместно с представителем Центра специальной связи и информации в УР провели консультационно-методический день дл.

RU Здесь можно получить как платные так и бесплатные консультации юристов и адвокатов по различным отраслям права.

Компенсация расходов на повышение квалификации сотрудника. документы, подтверждающие оплату образовательных услуг, документы, Как учесть расходы на обучение сотрудника в интересах организации . и взносам · Как считать выплаты и НДФЛ восстановленному работнику.

Оставьте номер телефона и юрист Вам перезвонит. Вы действительно хотите уйти. Может лучше оставите заявку и получите бесплатную консультацию прямо .

Участниками негосударственной системы являются юридические клиники при вузах (студенческие консультативные и юридические бюро и др. Отвечать за возможные неблагоприятные последствия оказания гражданину юридической помощи негосударственным центром должны лица, предоставившие ее, центр и (или) его учредители. Федеральный закон вступает в силу с 15 января 2012 г. УТВЕРЖДАЮ Генеральный Директор ООО "Центр Юридических Консультаций Санкт-Петербурга" Иваницкая А.

Социальные сети Бесплатная юридическая консультация Задайте вопрос юристу и получите бесплатнуюконсультацию Спасибо. Ваша заявка принята Конфиденциально Все данные будут переданы по защищенному каналу Оперативно Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист Консультаций проведено Сегодня 333 За все время 77009 алло- юрист allo-urist.

Мне нужно что бы объяснили, у меня есть свидетельство о гос регистрации, я передаю продукцию в компанию для продажи, как это все оформляется правильно. По защите прав, покупали мебель, по суду деньги вернули, а товар не забирают, у меня нет данных куда вернуть, на склад не забирают, куда обратиться.

Я прошел стажировку на участкового полномоченного, после чего меня поставили на должность, но нет формы и спецжетона, я могу уже выписывать протоколы.

Правовое воспитание граждан путем правового информирования и консультирования граждан по вопросам, не требующим ознакомления с документами. Разъяснение гражданам их основных прав и обязанностей, порядка их возникновения и прекращения по вопросам, не требующим ознакомления с документами и составления правовых документов.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Нифонт

    Жалко что блог забросили…

  2. plafhamde

    Великолепная мысль

  3. Татьяна

    Ваша идея пригодится

  4. Ариадна

    Оппа. Случайно нашел. Интернет великая вещь. Благодарю автора.

  5. Милен

    Браво, блестящая мысль

  6. destelufrots72

    Забавный блог :)